Verwaltungsrats-Lexikon

Geldwäschereirisiko

Risiko, dass Vermögenswerte mit verbrecherischer Herkunft über die Gesellschaft eingeschleust werden mit Pflichten zu KYC, Transaktionsüberwachung und Meldung an MROS.

Definition

Geldwäscherei ist der Prozess der Verschleierung der verbrecherischen Herkunft von Vermögenswerten und ihrer Einschleusung in den legalen Wirtschaftskreislauf. Geldwäschereirisiko ist die Gefahr, dass eine Gesellschaft, insbesondere ein Finanzintermediär, unbewusst oder bewusst zur Geldwäscherei missbraucht wird.

Das Risiko ist strafrechtlich (StGB Art. 305bis), verwaltungsrechtlich (GwG, GwV-FINMA) und reputativ relevant. Verstösse können zu Bussen, Aufsichtsmassnahmen, Lizenz-Verlust und persönlicher Verantwortlichkeit führen.

Mechanismus

Geldwäscherei läuft typischerweise in drei Phasen:

Placement

Einbringen der verbrecherischen Mittel in das Finanzsystem, etwa durch Bareinzahlungen, Strukturierung (Smurfing), Kasino, Wechselstuben.

Layering

Verschleierung durch komplexe Transaktionsketten: internationale Überweisungen, Briefkastenfirmen, Trust-Strukturen, Schein-Geschäfte, virtuelle Vermögenswerte.

Integration

Investition der gewaschenen Mittel in legale Werte: Immobilien, Unternehmen, Luxusgüter, Investitionen mit dokumentierter Herkunft.

Moderne Geldwäscherei kombiniert mehrere Techniken und nutzt zunehmend Krypto-Vermögenswerte, NFTs, Online-Spielwährungen sowie traditionelle Strukturen (Handelsfinanzierung, Immobilien).

Rechtsgrundlage

Schweiz

  • StGB Art. 305bis: Strafrechtliche Geldwäscherei.
  • StGB Art. 305ter: Mangelnde Sorgfalt bei Finanzgeschäften.
  • GwG (Geldwäschereigesetz): Sorgfaltspflichten für Finanzintermediäre.
  • GwV (Geldwäschereiverordnung): Konkretisierung.
  • GwV-FINMA: spezifisch für FINMA-Beaufsichtigte.

Internationale Standards

  • FATF (Financial Action Task Force): internationale Standards, regelmässige Länder-Reviews.
  • EU-Geldwäscherichtlinien: mit Wirkung auf Schweizer EU-Geschäft.
  • Wolfsberg Group Standards: Banken-Selbstregulierung.

Verpflichtete

Finanzintermediäre im engen Sinn

  • Banken und Effektenhändler.
  • Versicherungen (Lebensversicherung).
  • Fondsleitungen und Vermögensverwalter.
  • Devisenhandel, Zahlungsdienstleister.

Finanzintermediäre im weiten Sinn

  • Berufstätige mit gewerbsmässiger Vermögensverwaltung.
  • Treuhänder.
  • Casinos.

Händler

  • Bargeldgeschäfte über 100000 CHF (GwV-Schwellenwert).
  • Immobilienmakler, Edelmetallhändler, Auto-Händler.

Anwälte und Notare

  • Bei finanziellen Transaktionen ausserhalb der Mandats-Tätigkeit.

Aufsicht

  • FINMA: für Finanzintermediäre im engen Sinn.
  • SRO (Selbstregulierungsorganisationen): für nicht-FINMA-unterstellte Finanzintermediäre.

GwG-Pflichten

Identifikation des Vertragspartners (KYC)

  • Natürliche Personen: Identitätsausweis, Wohnadresse.
  • Juristische Personen: Handelsregister-Auszug, Geschäftstätigkeit.
  • Verifikation und Dokumentation.

Feststellung der wirtschaftlich Berechtigten

  • Wer kontrolliert die juristische Person letztlich (Stimm- oder Kapitalanteil von mindestens 25 Prozent in der Regel).
  • Formular A oder K bei Banken.
  • Trust-Strukturen mit Settlor, Trustee, Begünstigten.

Hintergrunds-Klärung

  • Bei Transaktionen mit Risikoindikatoren (Volumen, Komplexität, ungewöhnliche Muster).
  • Bei Hochrisikobeziehungen permanente Überwachung.

Hochrisikobeziehungen

  • PEPs (politisch exponierte Personen).
  • Hochrisikoländer (FATF-Listen, Sanktionen, Korruption).
  • Sektor-Risiken (Glücksspiel, Krypto, Edelmetalle).
  • Senior-Management-Approval, vertiefte Klärung, intensives Monitoring.

Verdachtsmeldung an MROS

  • Bei begründetem Verdacht auf Geldwäscherei, Terrorfinanzierung oder Vortat.
  • Automatische Vermögenssperre für fünf Werktage.
  • Schweigerecht gegenüber Kunden (Tipping-Off-Verbot).

Dokumentation

  • KYC-Dokumente.
  • Transaktions-Dokumentation.
  • Verdachtsabklärungen und Entscheide.
  • Aufbewahrung mindestens zehn Jahre.

Interne Organisation

  • Compliance-Funktion mit Unabhängigkeit.
  • Schulungen für Mitarbeitende.
  • Risikobasierter Ansatz mit Risikoanalyse.
  • Reporting an Top-Management und VR.

Praxis Schweiz

Bankenlandschaft

Schweizer Banken haben ein langjähriges Geldwäscherei-Compliance-System mit dichten Prozessen. Trotzdem haben mehrere Fälle (1MDB, FIFA, Russland-bezogen) zu Bussen und Aufsichtsmassnahmen geführt. FINMA hat mehrere Banken sanktioniert (HSBC Schweiz, UBS Frankreich, Credit Suisse u.a.).

Wealth Management

Privatbanken und externe Vermögensverwalter haben besondere PEP- und Auslandsbezug-Themen. Schwarzgeld-Themen aus früheren Jahren wirken nach, aktive Aufarbeitung läuft.

Trust- und Treuhand-Branche

Erhebliche Verantwortung bei der Feststellung wirtschaftlich Berechtigter und Verschleierungsstrukturen. Selbstregulierungsorganisationen mit eigenen Reglements.

Krypto und Fintech

Neue Player mit GwG-Pflichten bei Zahlungsdienstleistung. FINMA hat klare Anforderungen formuliert. Travel Rule und Wallet-Identifikation als spezifische Themen.

Risikoanalyse und -bewertung

Ein GwG-Programm basiert auf risikobasiertem Ansatz:

Kundenrisiken

  • Branche, Geschäftstätigkeit.
  • Geographische Herkunft.
  • PEP-Status.
  • Komplexität der Struktur.
  • Transaktionsmuster.

Produktrisiken

  • Bargeld-Geschäft.
  • Private Banking, Wealth Management.
  • Korrespondenzbanken.
  • Krypto, virtuelle Vermögenswerte.

Geographische Risiken

  • FATF-Hochrisikoländer.
  • Sanktionsländer.
  • Korruptionsindex-Risikoländer.
  • Steuerparadiese.

Kanalrisiken

  • Nicht persönlich präsente Kundeneröffnung.
  • Online-Banking.
  • Drittpartei-Vermittlung.

VR-Verantwortung

Der VR muss:

  • GwG-Compliance-Programm verabschieden.
  • Risikoanalyse der Geschäftstätigkeit würdigen.
  • Angemessene Organisation mit Compliance-Funktion sicherstellen.
  • Reporting zu Verdachtsmeldungen, Treffer und Vorfällen erhalten.
  • Materielle Vorfälle behandeln.
  • Kulturelle Tone-at-the-Top setzen.
  • FINMA- und SRO-Anforderungen überwachen.

Häufige Fehler

  • Oberflächliches KYC ohne Verifikation der wirtschaftlich Berechtigten.
  • Unzureichendes Transaktions-Monitoring.
  • Fehlende PEP-Identifikation und -behandlung.
  • Vernachlässigung von Hochrisikoländern.
  • Tipping-Off (Information des Verdächtigen) als gravierender Verstoss.
  • Zögerliche Verdachtsmeldungen aus Kundenrücksicht.
  • Fehlende Dokumentation der Sorgfalt.
  • Mangelnde Schulungen der Front-Mitarbeitenden.
  • Compliance-Funktion ohne Ressourcen und Stimme.
  • Fehlende Trennung von Geschäft und Compliance mit Interessenkonflikten.

Aktuelle Trends

  • Krypto-Geldwäscherei mit DeFi, Mixern, NFTs.
  • Sanktionen-Konvergenz (Russland) erhöht GwG-Komplexität.
  • AI und ML im Transaktions-Monitoring mit Effizienzgewinnen und Bias-Risiken.
  • FATF-Länder-Reviews mit hoher Aufmerksamkeit für die Schweiz.
  • Transparenz-Register für wirtschaftlich Berechtigte (Schweizer Diskussion).
  • EU-AMLA als zentrale EU-Aufsichtsbehörde.

Abgrenzung

  • KYC ist Methode, GwG-Compliance ist breiter (auch Transaktions-Monitoring).
  • Sanktionen-Compliance überschneidet sich bei Vermögenssperren.
  • Terrorfinanzierung ist verwandte Materie, häufig zusammen geregelt.
  • Korruptionsprävention überschneidet sich bei PEPs und Vortaten.
  • Steuer-Compliance ist eigener Bereich, mit Berührungspunkten bei Verschleierung.

Häufige Fragen

Was ist Geldwäscherei?
Geldwäscherei ist der Prozess, durch den Vermögenswerte aus Verbrechen ihre kriminelle Herkunft verschleiert wird und in den legalen Wirtschaftskreislauf eingeschleust werden. Drei Phasen: Placement (Einbringen in das Finanzsystem), Layering (Verschleierung durch komplexe Transaktionen) und Integration (Investition in legale Werte). Strafrechtlich nach StGB Art. 305bis und verwaltungsrechtlich durch GwG geregelt.
Wer untersteht dem GwG?
Finanzintermediäre im engeren Sinn: Banken, Effektenhändler, Versicherungen, Fondsleitungen sowie weitere Berufstätige mit Vermögensverwaltung, Zahlungsdienstleistung, Devisengeschäft. Zusätzlich Händler bei Bargeschäften über 100000 CHF (GwV-Schwellenwert), Anwälte und Notare bei Finanztransaktionen. Selbstregulierungsorganisationen (SRO) beaufsichtigen nicht-FINMA-unterstellte Finanzintermediäre.
Welche Pflichten ergeben sich aus dem GwG?
Identifikation des Vertragspartners (KYC), Feststellung der wirtschaftlich Berechtigten, Klärung des Hintergrunds von Transaktionen mit Risikoindikatoren, besondere Sorgfalt bei Hochrisikobeziehungen (PEPs, Hochrisikoländer), Dokumentation, Meldung an MROS bei Verdacht (Art. 9 GwG), Vermögenssperre nach Meldung, interne Organisation und Schulungen.
Was sind PEPs?
Politisch exponierte Personen (Politically Exposed Persons) sind aktuelle oder ehemalige Inhaber wichtiger öffentlicher Ämter (Staatsoberhäupter, Regierungsmitglieder, hohe Beamte, Richter, Diplomaten) sowie ihre engen Familienangehörigen und nahestehenden Personen. Geschäftsbeziehungen mit PEPs sind Hochrisikobeziehungen mit verstärkter Sorgfalt (Senior-Management-Approval, vertiefte Herkunfts-Klärung, intensives Monitoring).
Was ist eine Verdachtsmeldung an MROS?
Bei begründetem Verdacht auf Geldwäscherei, Terrorfinanzierung oder Vortat muss eine Meldung an die Meldestelle für Geldwäscherei (MROS) erfolgen. Die Meldung führt zu einer automatischen Vermögenssperre für fünf Werktage. MROS analysiert die Meldung und kann Anzeige bei Strafverfolgungsbehörden erstatten. Schweigerecht und teilweise Vertraulichkeit schützen meldende Stellen.
Welche Rolle hat der Verwaltungsrat?
Der VR muss GwG-Compliance-Programm verabschieden, Risikobewertung der Kunden- und Transaktionsbasis würdigen, angemessene Organisation mit Compliance-Funktion sicherstellen, Reporting zu Verdachtsmeldungen, Treffer und Vorfällen erhalten, materielle Vorfälle behandeln und kulturelle Tone-at-the-Top setzen. Bei systematischen Mängeln droht persönliche Verantwortlichkeit und FINMA-Massnahmen.
Welche Geldwäscherei-Skandale haben die Schweiz geprägt?
Mehrere Fälle haben Schweizer Banken zu Geldwäscherei-Strafmassnahmen geführt: 1MDB mit Verstrickungen bei mehreren Banken, FIFA-Korruptionsverfahren mit Geldflüssen über Schweizer Konten, Lava-Jato in Brasilien, Petrobras, verschiedene Russland-bezogene Fälle. Schweizer Justiz und FINMA haben in mehreren Fällen substanzielle Bussen und Aufsichtsmassnahmen verhängt.
Welche Fehler treten häufig auf?
Häufig sind oberflächliches KYC ohne Verifikation der wirtschaftlich Berechtigten, unzureichendes Transaktions-Monitoring, fehlende PEP-Identifikation, Vernachlässigung von Hochrisikoländern, Tipping-Off (Information des Verdächtigen), zögerliche Verdachtsmeldungen, fehlende Dokumentation, mangelnde Schulungen, Compliance-Funktion ohne Ressourcen, fehlende Trennung von Geschäft und Compliance.

Verwandte Einträge

  • KYC (Know Your Customer) — Pflicht zur Identifizierung und Risikoprüfung von Kunden und Geschäftspartnern, insbesondere zur Verhinderung von Geldwäscherei und Sanktionsverstössen.
  • Compliance — Regeltreue der Gesellschaft — Einhaltung von Gesetzen, internen Richtlinien und ethischen Standards sowie das System zur Sicherstellung dieser Einhaltung.
  • Sanktionen-Compliance — Einhaltung internationaler und schweizerischer Sanktions- und Embargo-Regimes mit Pflichten zu Screening, Lizenzen, Reporting und Dokumentation.
  • Risiko-Management — Systematische Identifikation, Bewertung, Steuerung und Überwachung aller wesentlichen Risiken einer Gesellschaft — Kernverantwortung des VR.

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