Präsidialausschuss

VR-Ausschuss zur Vorbereitung und Koordination präsidialer Aufgaben, typischerweise VRP, Vizepräsident und Audit-Chair.

Definition

Der Präsidialausschuss ist ein VR-Ausschuss, der die präsidialen Aufgaben des Verwaltungsrats vorbereitet und koordiniert. Er ist gesetzlich nicht zwingend, wird aber in mittleren und grossen Gesellschaften vom Swiss Code of Best Practice for Corporate Governance empfohlen und in der Geschäftsordnung des VR konkretisiert. Andere übliche Bezeichnungen sind Präsidium, Chairman's Committee oder Lenkungsausschuss.

Praxis und Anwendung

In der Praxis dient der Präsidialausschuss als Bindeglied zwischen dem VR-Präsidenten, dem Gesamtverwaltungsrat, den weiteren Ausschüssen und der Geschäftsleitung. Er tagt häufiger als der Gesamt-VR, oft monatlich oder zweimonatlich, und behandelt Themen, die für eine Sitzung des Gesamt-VR nicht zwingend nötig sind, aber dennoch koordiniert werden müssen.

Typische Themen sind die Vorbereitung der VR-Agenda, Koordination der Ausschussarbeit, Vorbereitung von Personalentscheiden auf VR- und GL-Ebene, Beratung des CEO in heiklen Fragen, Vorbereitung von Strategie- oder M&A-Themen sowie die Behandlung dringlicher Geschäfte zwischen den Sitzungen.

Die Mitgliederzahl liegt typischerweise bei drei Personen, mehr ist meist hinderlich. Übliche Besetzung sind VR-Präsident, Vizepräsident und Vorsitzender des Audit Committee. In börsenkotierten Gesellschaften wird zunehmend Wert darauf gelegt, dass mindestens ein unabhängiges Mitglied im Präsidialausschuss vertreten ist.

Rechtsgrundlage und Kompetenzen

Der Präsidialausschuss ist gesetzlich nicht geregelt. Seine Existenz und seine Kompetenzen ergeben sich aus der Geschäftsordnung des VR, die der Gesamt-VR erlässt. Die Geschäftsordnung sollte präzise definieren, in welchem Umfang der Präsidialausschuss Beschlüsse fassen darf und welche Geschäfte dem Plenum vorbehalten bleiben.

Unübertragbare Aufgaben nach OR Art. 716a bleiben in jedem Fall dem Gesamtverwaltungsrat vorbehalten. Dazu zählen die Festlegung der Organisation, die Ernennung und Abberufung der Geschäftsleitung, der Geschäftsbericht und die Benachrichtigung des Richters bei Überschuldung. Der Präsidialausschuss kann diese Themen vorbereiten, nicht aber abschliessend entscheiden.

In dringlichen Situationen ist es üblich, dem Präsidialausschuss eine erweiterte Kompetenz einzuräumen, etwa zur Genehmigung dringlicher Investitionen oder M&A-Transaktionen bis zu einem bestimmten Volumen. Solche Erweiterungen sollten in der Geschäftsordnung präzise umrissen und mit einer Berichtspflicht an den Gesamt-VR verknüpft sein.

Abgrenzung

Audit Committee: spezialisierter Ausschuss für Finanz-, Reporting-, Risiko- und Compliance-Themen.
Compensation Committee: spezialisierter Ausschuss für Vergütungsfragen von VR und GL.
Nomination Committee: spezialisierter Ausschuss für VR- und GL-Nominationen.
Gesamtverwaltungsrat: Plenum aller VR-Mitglieder, entscheidet über alle Geschäfte, die der Präsidialausschuss nicht abschliessend behandeln kann.

Eine klare Trennung der Kompetenzen ist Voraussetzung für saubere Governance. Wo der Präsidialausschuss faktisch zum Schatten-VR wird, der das Plenum nur noch nachträglich informiert, entsteht ein Governance-Defizit, das auch die persönliche Haftung der übrigen VR-Mitglieder erschweren kann.

Häufige Fragen

Was ist ein Präsidialausschuss?

Der Präsidialausschuss, oft auch Präsidium oder Chairman's Committee genannt, ist ein VR-Ausschuss zur Vorbereitung und Koordination der präsidialen Aufgaben. Er besteht typischerweise aus dem VR-Präsidenten, dem Vizepräsidenten und einem weiteren Mitglied, oft dem Audit-Chair. Seine Aufgaben sind im Swiss Code of Best Practice und in der Geschäftsordnung des VR konkretisiert.

Welche Aufgaben hat der Präsidialausschuss?

Typische Aufgaben sind die Vorbereitung von VR-Sitzungen, die Koordination mit der Geschäftsleitung, die Behandlung dringlicher Geschäfte zwischen Sitzungen, die Vorbereitung von Personalentscheiden auf VR- und GL-Ebene und die Koordination zwischen den anderen VR-Ausschüssen. Er ist Bindeglied zwischen VR-Präsidium und Gesamt-VR.

Wer sitzt im Präsidialausschuss?

Üblich sind drei Mitglieder: VR-Präsident, Vizepräsident und ein weiteres Mitglied. Häufig nimmt der Vorsitzende des Audit Committee an, weil dieser einen breiten Überblick über finanzielle und Compliance-Themen hat. Bei börsenkotierten Gesellschaften ist es üblich, dass mindestens ein unabhängiges Mitglied vertreten ist, um die Governance-Disziplin zu stärken.

Kann der Präsidialausschuss Beschlüsse fassen?

Der Präsidialausschuss kann Beschlüsse in jenem Bereich fassen, in dem ihm die Geschäftsordnung dies ausdrücklich überträgt. Unübertragbare Aufgaben nach OR Art. 716a bleiben dem Gesamtverwaltungsrat vorbehalten. In der Praxis wirkt der Präsidialausschuss vorbereitend und koordinierend, mit klar begrenzten Eigenkompetenzen für dringliche oder operative Themen.

Wie unterscheidet sich der Präsidialausschuss vom Audit Committee?

Das Audit Committee ist auf Finanz-, Reporting-, Risiko- und Compliance-Themen spezialisiert. Der Präsidialausschuss hat eine breitere, koordinative Funktion und ist näher an Personal- und Strategieführung. Beide Ausschüsse arbeiten parallel und berichten dem Gesamt-VR. In kleineren Gesellschaften werden ihre Funktionen manchmal in einem einzigen Gremium gebündelt.

Wann lohnt sich ein Präsidialausschuss?

Ein Präsidialausschuss lohnt sich bei mittleren bis grossen Gesellschaften mit einem VR von sieben oder mehr Mitgliedern, mehreren Ausschüssen und komplexer Governance-Struktur. Bei KMU mit einem VR von drei bis fünf Mitgliedern ist er meist überflüssig, weil die präsidialen Aufgaben direkt zwischen VR-Präsident und Vizepräsident koordiniert werden können.

Welche Rolle spielt der Präsidialausschuss bei Krisen?

In Krisensituationen wird der Präsidialausschuss zum operativen Steuerungszentrum des VR. Er trifft zwischen den Sitzungen rasch, koordiniert mit Geschäftsleitung, externen Beratern und Behörden, bereitet Krisensitzungen des Gesamt-VR vor und entscheidet im Rahmen seiner Kompetenzen über dringliche Massnahmen. Eine klare Vorab-Definition seiner Krisenkompetenzen in der Geschäftsordnung ist deshalb wichtig.